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产业公司召开成本管理对标和财务分析专题会议
作者:吉立功 | 浏览次数:

 

 

为进一步推动公司及所属各企业成本管理对标工作,提升财务分析决策能力,按照陕煤司《陕西煤业化工集团有限责任公司关于进一步加强对标工作的通知》【2018】423号文件精神,结合实际情况, 11月23日上午,产业公司在天元公司召开了成本管理对标和财务分析专题会议。

参加会议的有所属企业财务总监、财务部长、财务科长和业务主管,会议的主要内容是关于加一步加强成本管理和财务分析工作,与会单位进行了发态交流发言,会议安排了下一阶段成本对标管理工作。

天元公司首先介绍《打造体系 精细管理》“三维一体”的成本管理模式。突出了以全面预算管理为基础,对成本管理建立了“体系化、精细化和标准化”,基本实现了企业战略与财务战略、全面预算与绩效考核、业务与财务、企业上下相互配合的管理机制。尤其是将可控成本考核与绩效考核挂钩,为生产环节建立了定量的价值转化的货币计量提供了可靠依据,通过实施有力推动了企业经济效益稳步提升。

能源公司介绍《经营分析与专业分析相结合,推动企业整体管理效益提升》。将各项影响成本和利润的因素,按管理职能分解到供应、销售、人事、综合和财务部门,通过实施经营分析和专业分析相结合,深化和推进了财务分析制度,提高了企业经营分析决策能力,实现了生产过程的全程动态监控,使各项成本费用达到合理最优化程度,采取两上两下一集中模式,按照产品变动成本和固定成本具体分析量差、价差、数量影响和价格影响等因素,并对各类因素影响贡献率进行数据化比较,达到了指导决策参谋的效果,取得了良好的经济效益和预期目标。

富油公司财务分析以“日利润表”制度为抓手,将日主要原料消耗及生产成本、期间费用进行实时动态核算与反映,第一时间掌握企业投入与产出,第一时间采取措施降低生产成本,严控原材料采购质量,实现提质增效和降本增效。在成本分析方面主要采用量价分析法和连环替代法全面分析生产成本变动对企业经营利润的影响,也取得了一定成效。

公司财务资产部部长张振涛总结讲话,各企业要通过与优秀企业对标,才能给我们财务管理能力准确的定位,并要逐步实现达标、创标和超标,从而达到财务管理水平再上新台阶。积极持续开展成本对标工作,努力下功夫提高财务分析能力,充分认识对标管理和提高财务分析能力的重要性,要在管理创新和对标管理上苦练内功,形成定力,补齐短板,形成长板。各企业要结合实际制定财务对标分项指标,实现选标有标准,达标有目标,使财务对标工作取得实质性效果,实现企业全面高质量的稳步发展。(吉立功)